Untitled

Obsah návodu

Metodika podání Souhrnného Hlášení (soubor xml vygenerovaný z EKONOMu) prostřednictvím portálu MFČR. (platnost od 2010/01)

Metodika popisuje vygenerování potřebného souboru z EKONOMu, a prostřednictvím www portálu MFČR odeslání příslušnému FÚ. Odesílaný soubor musí být výhradně v xml formátu, papírová podoba SH (ani jiná obdobná = pdf, doc atd… používaná do konce roku 2009 není pro odeslání přípustná) slouží pouze pro účely vlastní archivace. Xml soubor lze odeslat 2-mi způsoby.

1. Bez certifikovaného podpisu2. S certifikovaným podpisemPortál poskytuje mmj. Možnost kontroly vygenerovaného souboru xml z EKONOMu (doporučujeme – viz dále), dodatečnou úpravu, archivní tisk a v neposlední řadě vyplnění formuláře přímo na webu s následným vygenerováním a odesláním xml souboru.Existuje ještě další 3. Způsob odeslání souboru prostřednictvím datové schránky (DS) www.mojedatovaschranka.cz , jehož popis však není předmětem této metodiky (v případě dotazů se obraťte na autory DS), nicméně lze (a doporučujeme) prostřednictvím portálu MFČR u odesílaného XML soubor prostřednictvím DS nejprve zkontrolovat obsahovou správnost (viz dále).

1. Vygenerování xml souboru v EKONOMuSpustíme úlohu „Výkaz DPH“ / Tisk / Souhrnné hlášení. Zde zvolíme výpočet (toho času se provádí měsíční) a výsledkem bude kumulace položek (dokladů EKONOMu) z pohledu jednotlivých zahraničních (EU) DIČ. Doklady musí obsahovat členění DPH s vyplněným polem „Hlášení“ (například kód UZP_ZBO – Hlášení = Souhrnné hlášení kód 0) (Kumulované položky lze zadávat i ručně, ale klade to vyšší nároky na uživatele). Dále – Tisk / Formulář Souhrnného HlášeníNa formuláři „Souhrnného Hlášení“ vyplníme potřebné údaje pro záhlaví (zejména kód UFO atd)Pozn: Některá pole byla v případě „papírového“ SH 2009 nepovinná, teď se ve formuláři objevila nová, vesměs povinná, pole. Na formuláři zvolíme „Export“ a vygenerovaný soubor uložíme (Tak, abychom jej snadno našli – tj. nezkušení uživatelé např. „na plochu“)
2. Aktivace portálu MFČR, kontrola xml souboruNa formuláři (vedle tlačítka „Export“) stiskneme „Portál MFČR“ – dostaneme se na web MFČR, kde zvolíme „Načtení souboru“. Následně volbou „Procházet“ najdeme vygenerovaný soubor (obsahující název DPHSHV_ a příponu xml) a stiskneme „Otevřít“ – tímto určíme přístupovou cestu k souboru. Poté zvolíme „Načíst“, čímž dokončíme přípravu souboru k následné kontrole a odeslání.Proběhne-li načtení úspěšně, zobrazí se následný formulář s tlačítky „Odeslání písemnosti“, „Úprava ve formuláři“, „Úplný opis k tisku“, „Protokol chyb“, „Načtení souboru“. Chceme-li podrobnější informaci o případných chybách, je nutné provést kontrolu (resp. zobrazení chyb) stisknutím tlačítka „Protokol chyb“. Nejsou-li v souboru detekovány žádné chyby, můžeme přejít k finálnímu odeslání, existují-li chyby můžeme je odstranit tím, že se vrátíme do výchozího formuláře SH v EKONOMu a potřebná pole zadáme (opravíme) a nově vygenerovaný soubor znova načteme což doporučujeme (správně nastavené – opravené hodnoty tak využijeme i při dalším podání) a opět prověříme správnost „Protokol chyb“ nebo lze chybu opravit volbou „Úprava ve formuláři“ ( „Průvodce“) a poté soubor xml vygenerovat přímo z těchto www stránek – hodnoty takto externě zadaného (vygenerovaného) souboru se však do EKONOMu zpět nepřenáší. Před odesláním můžeme pro účely archivace vytisknout „Úplný opis k tisku“.Pozn: XML soubor vyžaduje daleko více údajů, než původní tištěný formulář, nezapomeňme proto např. na zadání „UFO“ – kód finančního úřadu.
3. Odeslání xml souboruZde jsou (prostřednictvím portálu) zmíněné 2 možnosti odeslání stisknutím tlačítka „Podat“1. Bez certifikovaného podpisu2. S certifikovaným podpisemU první varianty musíme po odeslání doručit na FÚ (do 5-ti dnů) ještě vyplněný tiskopis (e-podání) zobrazený po podání. Druhá varianta zaručí odeslání „bez dalšího úřadování“. Ještě snad doporučíme vygenerovat soubor „potvrzení o odeslání“, které se nabídne po odeslání.
4. OstatníÚvodní stránka na portál je https://adisepo.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_epo/epo2/uvod/vstup.faces(nabízená stránka volaná tlačítkem z EKONOMu směřuje přímo na odeslání souboru)Portál lze využít i k odesílání dalších podání (xml souborů) generovaných z EKONOMu …. DPH apod.

Autoři programu EKONOM vytvořili tento stručný návod na základě mnohých žádostí svých uživatelů – i když tvorba „návodu“ pro www rozhraní spadá jednoznačně do kompetence MFČR – s případnými dotazy ohledně samotného portálu proto doporučujeme obracet se přímo na FÚ resp. MFČR (Technická podpora: [email protected] ). Z druhé strany pozitivně hodnotíme alespoň částečné zjednodušení (automatizaci) v podávání elektronických písemností, které se MFČR podařilo dosáhnout.

Metodika evidence a zúčtování záloh (proforem) z pohledu DPH po přechodu z r. 2009 na 2010.

Metodika řeší účtování těchto dokladů u plátců DPH (u neplátců k žádné změně nedochází – vše probíhá mimo evidenci DPH). Pro jednoduchost uvádíme příklady pro základní sazbu (stejná metodika platí ovšem i pro sazbu sníženou).  Příklady jsou uvedeny bez zaokrouhlování, v korunách.

Zálohy (proformy) jsou vystavovány buď přímo zadáním hodnot do záhlaví nebo prostřednictvím položek, zúčtovací faktury jsou vystavovány s položkami (výchozí položky a odpočet zálohy) – tyto případy rozebereme podrobněji dále.

Zúčtovací fakturu lze též vystavit kompletně na záhlaví přímo zadáním výchozích hodnot i hodnot zálohy (s mínusem) – záložka zálohy. Zde si však tyto hodnoty musíme zadat kompletně ručně a navíc ztrácíme možnost automatické evidence čerpání uhrazených záloh.

———————————————————————————————————————————————————————————

Varianta 0• v roce 2009 vystavena záloha• v roce 2009 uhrazena záloha• v roce 2009 vystaven daňový doklad o úhradě (nebyl-li vystaven, odpočet zálohy probíhá mimo evidenci DPH – možno v rámci jednoho zdaňovacího období)• v roce 2009 vystavena zúčtovací faktura

Zde nedochází k žádným rozdílům v DPH – zálohu odpočtete klasickým způsobem jako kdykoli v minulosti.

———————————————————————————————————————————————————————————**Varianta 1• v roce 2009 vystavena• v roce 2009 uhrazena záloha• v roce 2009 vystaven daňový doklad o úhradě• v roce 2010 vystavena zúčtovací fakturaPříklad:**záloha 2009základ  DPH celkem100      19     119

zúčtování 2010

základ  DPH celkem

100      20     120

• 100 (hrazená záloha)

Pozn.1: Tuto situaci známe z období 2008-2009 (kdy byla navýšena snížená sazba) tzv. varianta odpočtu záloh z jiného období

Pozn.2: Díky „povýšení“ zálohy na novou sazbu DPH se může záloha jevit jako přečerpaná, důležitá je zde však hodnota základu

Výsledek:• pokud se základ zálohy a vyúčtování shodují, doplatek a DPH  = 0 Kč• pokud se základ zálohy a vyúčtování neshodují, DPH a doplatek se spočítá z rozdílu základů• pro FV se automaticky tiskne speciální faktura tz. jiné obdobíInterpretace v EKONOMuV případě, že využíváme evidenci čerpání uhrazených záloh, postupujeme dle varianty 1.1 jinak (při ručním zadání odpočtené zálohy) dle varianty 1.2**1.1 Varianta s evidencí a odečítáním uhrazených záloh:**Vystavíme zúčtovací fakturu, zvolíme adresu a přidáme položku (položky) tvořící celkovou částku před odpočtem zálohy. Chceme-li odečíst zálohu uhrazenou před 01.01.2010 (na níž byl v minulém období vystaven doklad o přijaté platbě s rozpisem DPH) zvolíme jako druh položky „Odpočet zálohy jiné období“ a přes pomocný seznam tlačítko „…“ zvolíme uhrazenou zálohu. Záloha se pro účely odpočtu již odečte s novou sazbou DPH.

1.2  Varianta s ručním zadáním uhrazených záloh:

Vystavíme zúčtovací fakturu, zvolíme adresu a přidáme položku (položky) tvořící celkovou částku před odpočtem zálohy. Zálohu uhrazenou před 01.01.2010 (na níž byl v minulém období vystaven doklad o přijaté platbě s rozpisem DPH) odečteme tak, že zvolíme jako druh položky „Odpočet zálohy jiné období“, do sazby DPH zadáme novou hodnotu DPH a do políčka Celkem Kč zadáme základ DPH zálohy uhrazené v minulém období (se znaménkem mínus) – před uložením odpočtené zálohy zkontrolujeme zadané (vypočtené hodnoty).

Při tisku FV se nabídnou speciální formuláře s tiskem odpočtu záloh přechodného (jiného) období. Tyto formuláře jsou univerzální a pokud máte na míru upravené FV, tyto úpravy se zde neprojeví.

Jsou-li na takové faktuře též odpočtené zálohy z aktuálního období či s druhou sazbou DPH – postupujeme standardně t.j. používáme standardní druh položky „Odpočet hrazené zálohy s DPH“.

———————————————————————————————————————————————————————————-**Varianta 2• v roce 2009 vystavena záloha• v roce 2010 uhrazena záloha• v roce 2010 vystaven daňový doklad o úhradě• v roce 2010 vystavena zúčtovací fakturaPříklad:**záloha 2009základ  DPH celkem100      19     119

úhrada – doklad o úhradě 2010

základ   DPH  celkem

99.16   19,84    119

zúčtování 2010

základ   DPH  celkem

100       20      120

• 99.16 -19,84 -119

**Výsledek:**základ  DPH celkem0.84    0.16      1• je nutno odvést DPH 0,16 Kč• doplatek 1 Kč buď vyžadovat na odběrateli (nedodržel-li např. splatnost do konce roku) nebo zlikvidovat nedoplatek přes interní doklad

Interpretace v EKONOMuRozpis DPH na potvrzení o úhradě odpovídá nové sazbě DPH (20%) při dodržení částky s DPH z hrazené zálohy (sumy inkasované převodem nebo do pokladny).

Na zúčtovací faktuře volíme „Odpočet hrazené zálohy s DPH“

V případě, že využíváme evidenci čerpání uhrazených záloh, vybereme zálohu určenou pro odpočet, v opačném případě zadáme hodnoty ručně (nejdříve sazbu DPH a pak cenu, což je v tomto případě celková částka včetně DPH). Rozpis DPH této odpočtené položky by měl odpovídat rekapitulaci DPH na dokladu o úhradě (lze provést jeho korekci přímo na položce)

Tiskne se klasický doklad s rozpisem DPH, který obsahuje rekapitulaci výchozí, zálohy a celkovou.

———————————————————————————————————————————————————————————-Varianta 3• v roce 2009 vystavena záloha• v roce 2010 uhrazena záloha bez rozpisu DPH (doklad o úhradě se nevystavuje)• v roce 2010 vystavena zúčtovací faktura v období úhrady

**Příklad:**záloha 2009 na celkem = 119

zúčtování 2010

základ  DPH celkem

100      20    120

• 119 mimo evidenci DPH

Výsledek:

vysledná rekapitulace DPH

základ  DPH celkem

100      20     1

• je nutno odvést DPH 20 Kčdoplatek 1 Kč buď vyžadovat na odběrateli (nedodržel-li např. splatnost do konce roku) nebo zlikvidovat nedoplatek přes interní doklad

Interpretace v EKONOMu

Na zúčtovací faktuře volíme „Odpočet zálohy“. V případě, že využíváme evidenci čerpání uhrazených záloh, vybereme pomocným tlačítkem “…“ zálohu určenou pro odpočet (byla-li záloha vystavena s rozpisem DPH, přenese se rozpis DPH  (bez ohledu na úhradu) i na položku odpočtu zálohy a automaticky se nastaví  „Odpočet hrazené zálohy s DPH“ –  zde stačí překliknout zpět na původní volbu  „Odpočet zálohy“ hodnoty se přenastaví správně mimo evidenci DPH).  Viz obr.

V případě ručního zadání

zadáváme přímo hodnotu odpočtené záloha do pole cena.

Tiskne se klasická faktura s rozpisem DPH, která obsahuje rekapitulaci výchozí, zálohu mimo DPH a celkovou rekapitulaci.

Pozn: V případě varianty 2 a 3 (kdy vznikne nedoplatek díky rozdílu sazeb DPH a potažmo celkových částek), je možné (když nevyžadujeme dorovnání nedoplatku na zákazníkovi) snížit výchozí hodnoty zúčtovací faktury na úroveň odpočtené zálohy. Na faktuře vznikne pak rozdíl 0 a není nutné provádět likvidaci nedoplatku např. interním dokladem

Faktura – pořízení zboží z jiného členského státu EU (reverse charge)

Firma pořídila zboží nebo službu od plátce z jiného členského státu EU. Fakturu přijatou zadám takto:

na hlavních údajích vyplním základní údaje, členění DPH zvolím PZP_ZBO (u zboží) nebo PZP_SLU (u služby), v záložce „Ostatní“ doplním měnu – valuty, kurz, měnu celkem, která se mi přenese do tabulky v hlavních údajích do sazby 0% DPH. Dále otevřu prosvícené tlačítko „Reverse Ch.“, dám přidat, automaticky se doplní položka a dopočte se částka DPH. Zvolím zaúčtování na strany MD, D – nejlépe na obou stranách účet 343 se zvláštní analytikou pro reverse charge. Uložím položku a vrátím se zpět na hlavní údaje. Poté mohu uložit celou fakturu.

Takto zadaná faktura se zaúčtuje v přiznání k dani z přidané hodnoty na řádky č. 220 a č. 320 (u zboží) nebo na řádky č. 230 a č. 330 (u služby).

Faktura s vyúčtováním hrazené zálohy s DPH

Jedná se o fakturu s odpočitatelnou (již dříve vystavenou) zálohou. V části programu Faktury přijaté nastavíme vpravo v rozbalovacím seznamu Faktura a zvolíme „Přidat“. Na faktuře vyplníme obvyklým způsobem záložku „Hlavní údaje“. Tlačítkem „Položky“ se dostaneme do seznamu položek. Volbou „Přidat“ zadáme standardním způsobem položky s výchozími hodnotami (platnými ještě před odpočtem zálohy). K vyúčtování zálohy musíme mít zvolenou před vstupem do položek jako druh „obecnou“ položku. Dáme „Přidat“ a do položky zadáme jako popis na př. „Vyúčtování zálohy“. Do množství zadáme zápornou hodnotu (příp. zvolíme zápornou hodnotu do políčka pro cenu) (velikost zálohy). Na odpočet uhrazené zálohy po 01.05.2004 se již vztahuje zadání sazby DPH. Důležité je nastavení vpravo u sazby DPH, kde si po rozbalení nabídky zvolíme „odpočet zálohy s rozpisem DPH“ v případě neplátce a úhrady před 01.05.2004 pouze -“ odpočet zálohy“. Vedeme-li podvojné účetnictví, musí být v předkontaci na záhlaví faktury správně zadán v rozšířených kontacích účet pro odečtenou zálohu. Jestliže naopak předkontace nevyužíváme, ale používáme výhradně tlačítko „Kontace“ s vlastním zadáním zaúčtování, neměli bychom mít v rozšířených kontacích zadán účet pro odečtenou zálohu, aby se záloha nezaúčtovala dle předkontace. Pomocí „Uložit“ se vrátíme na položky faktury. Odpočet zálohy se sazbou DPH se rovnou promítne u rekapitulace DPH u dokladu na záhlaví. Nezapomeneme fakturu „Uložit“.

Hromadná fakturace – jak na to.

Hromadná fakturace jako součást modulu Fakturace Plus umožňuje jednorázově vygenerovat větší množství vystavených faktur s určitými společnými vlastnostmi.

Spouští se z modulu fakturace „Faktury vystavené“ (přehled faktur) stisknutím tlačítka „Ostatní“ s podvolbou „Ostatní>Hromadné generování faktur“. Na vstupním formuláři nejprve zvolíme číselnou řadu (prefix), v níž se vygenerují čísla faktur pro vybrané adresy. Všechny ostatní zadané údaje na záhlaví se zapíší do všech vygenerovaných faktur ( texty, popis, datumy atd.).

Faktury se generují s položkami, které se kopírují z tzv. „společných položek“ – záložka fakturace (tyto položky jsou společné pro všechny faktury a mají i stejné hodnoty a množství) a dále z „položek individuálního ceníku“ – každá firma  může mít nadefinovaný individuální ceník. Definuje se v adresáři „Ostatní“>“Individuální ceny“ s libovolnými položkami, množstvím a cenou.

Na záhlaví se před samotnou fakturací ještě definuje způsob generování variabilního symbolu (konstantní – z adresáře nebo proměnný – dle čísla dokladu) a několik kritérií souvisejících s adresářem.

Předposledním krokem je „Filtr adres“, kdy se z nabídnutého seznamu adres vyberou adresy („Filtr“ a „Zpět“) pro hromadnou fakturaci Pro filtrování můžeme použít např. adresy s určitou shodnou poznámkou nebo jiným příznakem. Samotnou hromadnou fakturaci lze dokončit tlačítkem „Generovat“.

Doporučení: Jestliže si nejsme jisti správností této operace, doporučujeme nejprve firmu zkopírovat např. „do testovací“ a tam vyzkoušet. Lepší je zpočátku odfiltrovávat menší množství adres a hromadnou fakturaci udělat „navícekrát“

Jak často zálohovat data

Předpokladem bezproblémového využití výpočetní techniky je pravidelné zálohování dat. Nejběžnějším způsobem zálohování je na disk. Doporučujeme zálohovat denně.

Samotné zálohování probíhá takto:

Zvolíme „Ostatní/ Zálohování dat“, klikneme na tlačítko „Zálohovat“. Program zapíše veškeré informace obsažené v aktuální firmě na disk a objeví se věta: „Záloha dat byla úspěšně provedena“. Potvrdíme „OK“.

Jak rychle vyhodnotit údaje podvojného účetnictví

Můžeme použít např. sestavu nazvanou „Celkový přehled“. K zadanému datumu jsou pak vyhodnoceny základní údaje o výsledku ke zdanění, výnosech a nákladech, stavech finančních účtů atd.

Také zde porovnáním hodnot účtů dodavatelů a odběratelů s prvotní evidencí v podobě přijatých a vystavených faktur získáme informaci o správnosti zaúčtování faktur.

Jak vytvořit archiv nespárovaných dokladů k saldokontním účtům

K účtům, které jste označili jako saldokontní, potřebujete vytvořit archiv dokladů, jejichž celkový součet bude odpovídat počátečnímu stavu na začátku účetního období. Zvolte proto cestu: „Účetnictví / Podvojné / Ostatní funkce / Archiv nespárovaných dokladů“. Dále zvolte „Přidat“ a vyplňte jednotlivé údaje nespárového dokladu, jako je datum, doklad, kontaci, text zápisu, cenu a párovací symbol. Párovacím symbolem je vždy číslo faktury. Nyní použijete volbu „Uložit“ a můžete dále přidávat zápisy saldokonta.

V následujících účetních obdobích se již archiv vytvoří bez Vašeho zásahu do této části programu.

Je nutné při účtování dokladů nového období mít předem provedenou závěrku starého roku?

Provedení závěrky není nutné, protože programu EKONOM umožňuje ve všech evidencích a ve všech denících setřídit zápisy dle datumu. Při závěrce program rozliší zápisy minulého a současného účetního období.

Při vystavování faktur na počátku dalšího účetního období (obvykle leden) postačí vytvořit novou číselnou řadu a doklady vystavovat ve stejné části programu, jako obvykle.

Podobně vyřešíme zadávání přijatých faktur, pokladních dokladů, případně interních dokladů a dalších.

Založení nových číselných řad dokladů lze provést přímo volbou „Ostatní/Seznamy/ Číselné řady /Přidat“ nebo z pozice rozpracovaného dokladu (faktury, pokladního dokladu), kde si vedle políčka s původní číselnou řadou klikneme na tlačítko pro zobrazení seznamu číselných řad a zde novou číselnou řadu můžeme „Přidat“ a následně „Vybrat“.

Je nutno zadávat předkontace ke každému účetnímu dokladu?

Ano, od verze 2003/07 je možné ale přímo kontovat všechny doklady jak na úrovni záhlaví, tak na úrovni položek Pak již nemusí být předkontace zadána a je-li zadáno obojí. má přednost kontace.

Je to výhoda pro hromadné zpracování dat účetními firmami.

Potvrzení o přijetí zálohové platby

Ve fakturách vystavených máme vystavenou zálohovou fakturu, pokud přišla její úhrada na banku, postupujeme takto:

Banka / Přidat bankovní výpis / Položky / Evidence – faktury vystavené / Párovací symbol – v seznamu faktur vybereme zálohovou fakturu a uhradíme ji. V rozpisu DPH na bankovní položce máme rozepsanou cenu bez DPH, částku DPH a cenu s DPH. Uložíme bankovní položku a zvolíme Tisk – Potvrzení o přijetí platby (daňový doklad).

Provede roční závěrka převod ve všech částech programu najednou?

Roční převod je v programu rozdělen do tří částí, které se vzájemně neovlivňují. Zvlášť se provádí roční převod účetnictví, odděleně od této závěrky probíhá závěrka skladu a podobně je nezávislá také funkce ročního převodu ve mzdách, na šedé liště nahoře se vybere Účetnictví, Sklad nebo Mzdy a dále Ostatní/ Roční převod.

Příklad výpočtu vyměřovacího základu

Příklad výpočtu vyměřovacího základu:

Zaměstnanec nastoupí do zaměstnání 1.3.2004. Měsíční mzda byla dohodnuta na 11.500 Kč. Zaměstnanec bude uznán práce neschopným od 8. do 14.3.2004 (7 kalendářních a 5 pracovních dnů). V březnu je 23 pracovních dnů. Mzda za březen činila 9.000 Kč.

Rozhodným obdobím pro výpočet nemocenského je měsíc březen. Započitatelný příjem 9.000 Kč se dělí 24 započitatelnými dny /31 dnů měsíce března po odpočtu 7 kalendářních dnů pracovní neschopnosti/. DVZ činí 375 Kč (9.00O Kč : 24 dny).

Příklady výpočtu nemocenských dávek

Příklady výpočtu nemocenských dávek: